Calculez les droits à payer selon le montant et le lien de parenté — Barème 2025
Ce calculateur droits succession donation calcule droits payer impôts héritage transmission patrimoine selon montant reçu lien parenté défunt héritier barème progressif 2025 France. Abattements fiscaux conjoint survivant PACS exonération totale 100 pourcent aucun droit payer montant illimité loi TEPA 2007 protection maximale enfants 100000 euros par enfant abattement personnel renouvelable tous 15 ans donations cumul possible petits-enfants 15932 euros transmission directe vivant parents ou représentation parents décédés frères sœurs 15932 euros conditions célibataire veuf divorcé âgé plus 50 ans infirme domicile commun défunt 5 ans avant décès neveux nièces 7967 euros transmission oncle tante abattement faible taxation élevée 55 pourcent handicapés 159325 euros abattement supplémentaire cumulable exemple enfant handicapé 100000 plus 159325 égal 259325 euros total exonéré carte mobilité inclusion mention invalidité pension catégorie 2 3 autres parentés sans lien 1594 euros symbolique taxation maximale 60 pourcent. Barème progressif ligne directe enfants petits-enfants tranches moins 8072 euros 5 pourcent 8072-12109 euros 10 pourcent 12109-15932 euros 15 pourcent 15932-552324 euros 20 pourcent 552324-902838 euros 30 pourcent 902838-1805677 euros 40 pourcent au-delà 1805677 euros 45 pourcent taux marginal appliqué fraction tranche progressivité avantageuse petits patrimoines taux effectif moyen inférieur taux marginal maximal. Frères sœurs moins 24430 euros 35 pourcent au-delà 24430 euros 45 pourcent conditions abattement strict taxation importante. Neveux nièces taux unique 55 pourcent montant taxable sans tranches progressives imposition lourde ligne collatérale éloignée. Non-parents cousins éloignés sans lien parenté taux unique 60 pourcent taxation maximale dissuasive transmission hors famille. Calcul droits étapes actif successoral total biens immobiliers mobiliers financiers moins passif dettes emprunts frais funéraires égal actif net taxable répartition héritiers testament code civil ordre légal application abattement personnel montant taxable barème progressif tranches cumulées total droits payer.
⚖️ Optimisation fiscale légale : Donations anticipées vivant renouvellement abattements 15 ans transmission progressive échelonnée exemple parent 2 enfants donne 100000 euros chacun 2010 puis 100000 2025 total 400000 euros transmis sans droits planification patrimoniale. Assurance-vie clause bénéficiaire hors succession exonération 152500 euros par bénéficiaire souscriptions avant 70 ans placement idéal optimisation fiscale. Démembrement propriété donation nue-propriété conservation usufruit donateur réduction base taxable selon âge usufruit viager tables fiscales barème article 669 CGI exemple donation 60 ans usufruit 40 pourcent valeur nue-propriété 60 pourcent taxation réduite droits calcul nu-propriété seule réunification pleine propriété décès usufrutier sans nouveaux droits. PACS mariage conjoint survivant exonération totale fortement recommandé couples durables protection mutuelle anticipation succession concubinage union libre traités non-parents taxation 60 pourcent spoliation 119000 euros droits 200000 euros héritage contre 0 euro conjoint PACS différence colossale justifie démarche administrative simple rapide gratuite mairie. Consultation notaire avocat fiscaliste conseillé situations complexes patrimoines importants familles recomposées donations partages stratégies optimisation personnalisées conformes code civil général impôts Article 757 779 CGI droits succession donation tarifs abattements barèmes légaux vigueur 2025.
Conjoint/PACS : Exonération totale (0 €). Enfant : 100 000 € (renouvelable tous les 15 ans). Petit-enfant : 15 932 €. Frère/Sœur : 15 932 € (sous conditions). Neveu/Nièce : 7 967 €. Handicapé : +159 325 € (cumulable). Autre : 1 594 €.
Étape 1 : Actif total (biens immobiliers + mobiliers + financiers) - Passif (dettes + frais) = Actif net. Étape 2 : Répartition entre héritiers. Étape 3 : Montant reçu - Abattement = Montant taxable. Étape 4 : Application du barème progressif par tranches. Étape 5 : Total des droits à payer.
NON. Les conjoints mariés et partenaires de PACS sont totalement exonérés de droits de succession depuis la loi TEPA de 2007. Aucun droit à payer, quel que soit le montant hérité. Attention : Les concubins (union libre) sont taxés à 60% au-delà de 1 594 € → Mariage/PACS fortement recommandé.